現金流量- MBA智库百科

現金流量(Cash Flow) 　　現金流量是現代理財學中的一個重要概念，是指企業在一定會計期間按照現金收付實現制，通過一定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目)而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱。

即：企業一定時期的現金和現金等價物的流入和流出的數量。

　　現金流量管理是現代企業理財活動的一項重要職能，建立完善的現金流量管理體系，是確保企業的生存與發展、提高企業市場競爭力的重要保障。

　　現金流量管理中的現金，不是我們通常所理解的手持現金；而是指企業的庫存現金和銀行存款，還